Віды банкаўскіх аперацый. Разлікова-касавае абслугоўванне. Аперацыі банкаў з каштоўнымі паперамі

Перш чым даведацца пра тое, якія існуюць віды банкаўскіх аперацый, неабходна разабрацца з некаторымі найважнейшымі азначэннямі. Напрыклад, што сабой уяўляе само разгляданая ўстанова? У сучаснай эканамічнай тэрміналогіі банк выступае як фінансава-крэдытная падраздзяленне, якое выконвае разнастайныя аперацыі як з грашыма, так і з каштоўнымі паперамі. Акрамя таго, ён упаўнаважаны аказваць разнастайныя паслугі розным фізічным і юрыдычным асобам, а таксама, вядома ж, ураду. Можна ўявіць дадзеную структуру як камерцыйную арганізацыю, створаную для прыцягнення прыбытку, якая ажыццяўляе вызначаныя банкаўскія аперацыі і надзеленую выключнымі правамі на прыцягненне грашовых сродкаў ад трэціх асоб з наступным размяшчэннем іх ад свайго імя.

Асноўная класіфікацыя

У сучасным свеце амаль кожнае паняцце мае пэўную тыпалогію. Так, можна вылучыць некаторыя асноўныя банкаўскія аперацыі. Іх усяго тры:

• прыцягненне валютных укладаў;
• крэдытныя аперацыі;
• прыцягненне новых кліентаў.

Разгледзім кожную падрабязней. Такім чынам, першы тып накіраваны на прыцягненне грашовых сродкаў пры выкананні ўмоў, якія прымаюцца да выканання адразу ж пасля заключэння дагавора паміж арганізацыямі. У сваю чаргу, крэдытныя аперацыі адрозніваюцца тым, што залучаныя раней сродкі размяркоўваюцца банкам ад свайго імя і папаўняюцца ў адпаведнасці з дамовай, у якім паказваюцца тэрміны і ўмовы вяртання. Трэці тып з'яўляецца асабліва важным, паколькі, як і любая іншая арганізацыя, разгляданая фінансавая структура мае патрэбу ў бесперапынным развіцці. Падтрыманне наяўных сувязяў і пастаяннае прыцягненне новых кліентаў павінна забяспечвацца пры дапамозе стварэння выгадных і спрыяльных умоў для супрацоўніцтва.

дадатковыя разнавіднасці

Апроч іншага, усе банкаўскія аперацыі і здзелкі можна падзяліць на актыўныя і пасіўныя. Да ліку першых традыцыйна адносяць крэдыты. Гэта асноўны від дзейнасці, па якім вышэйапісаная структура атрымлівае прыбытак. Банкаўскія крэдытныя прадукты звычайна прыносяць прыбытак за кошт адсоткаў, якія штомесяц выплачваюць кліенты за аказваемыя паслугі. Аднак важна памятаць, што велічыня працэнтнай стаўкі, налічваецца пры здзяйсненні актыўных здзелак, павінна пераўзыходзіць па памеры паказчыкі па пасіўным аперацыях. Усе іншыя прадстаўляюцца банкаўскай структурай паслугі можна смела адносіць да ліку разліковых, якія, у сваю чаргу, таксама маюць падзел на некалькі асноўных тыпаў.

Такім чынам, разліковыя аперацыі ўключаюць у сябе наступныя разнавіднасці: інвестыцыйную і касавую дзейнасць, а таксама ашчадныя і дэпазітныя ўклады. Варта таксама адзначыць, што апошнія займаюць асабліва важную ролю ў сферы банкаўскіх паслуг. Гэта асноўны від пасіўных аперацый. Галоўная мэта якіх бы там ні было укладаў заключаецца ў паступовым прымнажэнні наяўных банкам грашовых сродкаў. Разліковыя аперацыі падобнага тыпу распаўсюджваюцца на рахункі не толькі буйных дзяржаўных устаноў, але і параўнальна невялікіх прыватных арганізацый, а таксама асобных фізічных асоб, якія выказалі жаданне даверыць таму ці іншаму банку свае зберажэнні.

Банкаўскія аперацыі: развіццё

З цягам часу дзейнасць разгляданых структур пастаянна і бесперапынна ўскладнялася і падвяргалася ўніверсалізацыі, пасля чаго прадстаўляюцца паслугі станавіліся ўсё больш разнастайным. Пашыраліся віды банкаўскіх аперацый, змянялася арганізацыя працы. Узнікненне новых тыпаў дзейнасці абумаўляўся дасягненнем значнай велічыні прыбытку, якая суправаджаецца мінімізаваць рызыкі. Апісаныя дзеянні аказваюць дабратворны ўплыў на далейшае фарміраванне забалансавых аперацый, якія нельга адназначна аднесці ні да пасіўным, ні да актыўных даходах. Такім чынам, прадстаўленыя віды банкаўскіх аперацый не заносяцца ў балансавай справаздачы, а атрыманая ад іх камісія не падлягае падаткаабкладанню.

Забалансавыя дзейнасць вядомая досыць даўно, аднак у апошні час яна асабліва запатрабавана. Актыўна набіраюць папулярнасць дзве яе разнавіднасці: біржавыя і фінансавыя паслугі. Да іх ліку традыцыйна адносяць кіраванне акцыямі, кансультатыўную актыўнасць, а таксама планаванне як падатковых, так і бюджэтных функцый. Варта таксама звярнуць увагу на так званы гарантыйны бізнэс. Ён таксама ставіцца да ліку забалансавых аперацый. Адметнай асаблівасцю з'яўляецца тое, што банк у такім выпадку выступае не толькі як пасярэднік, але і як непасрэдны ўдзельнік якой-небудзь здзелкі. Вышэйапісаныя паслугі аказваюць вялікі ўплыў на агульнае развіццё фінансавай дзейнасці разгляданай мадэлі, паколькі дазваляюць пашырыць межы прымянення.

Каштоўныя паперы

Дадзены тэрмін мае на ўвазе пад сабой дакумент, які сведчыць маёмасныя правы, звязаныя з ім, а таксама валодае здольнасцю самастойнага абарачэння на рынку і можа выступаць паўнавартасным аб'ектам якіх-небудзь здзелак (напрыклад, куплі-продажу). Важна памятаць, што каштоўныя паперы з'яўляюцца крыніцамі атрымання разавага або пастаяннага даходу і могуць класіфікавацца як разнавіднасць грашовага капіталу. Такім чынам, акты перадачы падобных дакументаў здзяйсняюцца пасля занясення ў спецыяльны рэестр. Акрамя таго, змена ўладальніка азначае пераход усіх названых у іх правоў.

Каштоўныя паперы часцяком выкарыстоўваюцца для арганізацыі дзейнасці і паспяховага функцыянавання розных камерцыйных суб'ектаў. Адрозніваюць крэдытныя (вэксалі, аблігацыі) і аплатныя сродкі (чэкі). Усе названыя дакументы закліканы забяспечыць простую і аператыўную перадачу правоў як на матэрыяльныя, так і на якія-небудзь іншыя выгоды. Такім чынам, усе аперацыі банкаў з каштоўнымі паперамі падзяляюць на дзве асноўныя катэгорыі:

• выпуск уласных дакументаў падобнага роду;
• дзеянні з матэрыяламі кліентаў.

Пасля атрымання спецыяльнай ліцэнзіі вышэйапісаныя структуры маюць права на ажыццяўленне давернага кіравання выпушчанай дакументацыі ў адпаведнасці з заключаным дагаворам часцей з юрыдычнымі, але часам і з фізічнымі асобамі. Акрамя таго, становіцца магчымым праводзіць наступныя аперацыі банкаў з каштоўнымі паперамі: выпуск, продаж, купля, захоўванне і ўлік вышэйапісаных матэрыялаў, якія выкарыстоўваюцца як аплатныя дакументы. Гэта спрыяе прыцягненню грашовых асігнацый на рахункі і ва ўклады.

Розныя крэдытныя арганізацыі валодаюць магчымасцю ажыццяўлення наступных відаў фінансавай дзейнасці: дылерскай, брокерскай, дэпазітарнай, а таксама па кіраванні каштоўнымі паперамі, вядзенню рэестра іх уладальнікаў і, вядома ж, вызначэнню ўзаемных абавязацельстваў паміж супрацоўнічаюць бакамі. Разгледзім кожны з вышэйапісаных выглядаў аперацый падрабязней. Такім чынам, першая катэгорыя мае на ўвазе здзяйсненне камерцыйным банкам здзелак тыпу куплі-продажу за свой рахунак і ад свайго ж імя. Характэрнай асаблівасцю можна лічыць той факт, што ў ролі дылера можа выступаць толькі юрыдычная асоба. Другая катэгорыя дзейнасці вызначаецца здзяйсненнем здзелак, у якіх камерцыйны банк з'яўляецца толькі павераным або камісіянерам, і ўсе яго дзеянні абумоўлены адпаведным дагаворам. У сваю чаргу, дэпазітарнай актыўнасць выяўляецца ў здзяйсненні паслуг, якія заключаюцца ў захоўванні сертыфікатаў і ўліку правоў. Зноў жа, дадзеная функцыя даступная толькі юрыдычным асобам. Акрамя таго, важна адзначыць, што заключэнне так званага дэпазітарнага дагавора не з'яўляецца падставай для перадачы правоў уласнасці.

Усе аперацыі камерцыйных банкаў з вэксалямі, якія адносяцца да катэгорыі кіравання, нацэлены на здзяйсненне давернага распараджэння каштоўнымі паперамі. Пры гэтым дзеянні павінны вырабляцца ад імя гэтай структуры за абумоўлены раней ўзнагароджанне на працягу ўсяго тэрміну дзеяння дагавора ў інтарэсах асобы, які заключыў з банкам падобная дамова. Варта адзначыць, што перадачы ў валоданне падлягаюць не толькі самі каштоўныя паперы, але і грашовыя сродкі, якія пасля будуць інвеставаны ў іх, а таксама матэрыялы, што атрымліваюць у выніку кіравання. Напрыканцы адзначым, што дзейнасць клірынгавай характару вызначае узаемныя абавязацельствы бакоў. Гэта могуць быць зборы, карэкціроўкі і зверкі інфармацыі адносна здзелак, якія тычацца каштоўных папер і наступная падрыхтоўка рознай бухгалтарскай дакументацыі.

Непасрэдная праца з кліентамі

Разлікова-касавае абслугоўванне - яшчэ адна найважнейшая функцыя банкаўскіх структур, якая мае на ўвазе працу як з фізічнымі, так і з юрыдычнымі асобамі. Яе асноўная задача заключаецца ў прадстаўленні якія звярнуліся кліентам цэлага комплексу паслуг. У яго можа ўваходзіць як захоўванне і перасоўванне, так і рэгістрацыя фінансавых сродкаў. Такім чынам, разлікова-касавае абслугоўванне можна ўмоўна падзяліць на некалькі асноўных катэгорый: безнаяўныя, наяўныя і валютныя аперацыі, а таксама эквайрынг. Для эфектыўнага кіравання фінансамі банкаўскія структуры прадастаўляюць распрацаваныя пакеты паслуг. З іх можна выбраць той, які найбольш поўна адпавядае патрабаванням і чаканням кліента.

безнаяўныя аперацыі

Вышэйапісаныя разлікі традыцыйна адрозніваюцца эфектыўным выкананнем усіх даручэнняў, сістэматычным паведамленнем пра паступленне або расходзе наяўных сродкаў, падрыхтоўкай і прадастаўленнем як прамежкавых, так і выніковых вынікаў па ўсіх праводзяцца працэсам. Кантроль за парадкам вядзення касавых аперацый падобнага роду ажыццяўляюць і банк, і які звярнуўся да яго кліент. Перадача карэспандэнцыі і даручэнняў паміж двума азначанымі бакамі адбываецца пры дапамозе двух спосабаў. Першы - класічны - мае на ўвазе дастаўку папяровай дакументацыі асабіста або праз давераных асоб. Другі варыянт актыўна набірае папулярнасць на працягу апошніх некалькіх гадоў. Гэта Інтэрнэт-банкінг. Дадзены метад кіравання дазваляе дыстанцыйна апераваць фінансавымі сродкамі. Прадстаўленая сістэма ўжо выкарыстоўваецца ў многіх арганізацыях, паколькі ўсе даручэнні і патрабаванні могуць быць адпраўленыя праз Інтэрнэт, што дазваляе хутка і аператыўна прытрымлівацца распараджэнням.

валютныя аперацыі

Кожная кампанія мае свой разліковы рахунак у банку. Такія рахункі рэдка выкарыстоўваюцца для атрымання пасіўнага вiду даходу, паколькі асноўнай мэтай з'яўляецца прадастаўленне хуткага і надзейнага доступу да залічаным сродкам з дапамогай розных каналаў перадачы распараджэнняў. Вядзенне банкаўскага рахунку можа вырабляецца як у рублях, так і ў замежнай валюце. Апошні варыянт актыўна выкарыстоўваецца ў тым выпадку, калі арганізацыя ажыццяўляе сваю дзейнасць з ужываннем замежных асігнацый. У падобных сітуацыях спатрэбіцца адкрываць тры рахунку: бягучы, транзітны і ўліковы. Першы неабходны для непасрэдна распараджэння наяўнай валютай, другі вядзе запісы паступаючых грашовых сродкаў, а трэці выкарыстоўваецца для ўліку набываемай валюты на ўнутраным рынку. Аперацыі па банкаўскім рахунку ў замежнай валюце прадастаўляюць свайму ўладальніку цэлы комплекс паслуг: набыццё і наступная рэалізацыя асігнацый па распараджэнні кліента; канверсійная дзейнасць; продаж валютнай выручкі; пералік сродкаў згодна заключаюцца экспартна-імпартным здзелках ўладальніка.

эквайрынг

За гэтым цікавым тэрмінам хаваецца шырока выкарыстоўваная функцыя - здзяйсненне разлікаў па банкаўскай карце пры аплаце розных тавараў і паслуг у гандлёвых кропках. Падобныя дзеянні становяцца даступныя толькі пасля заключэння асобнага дагавора. Арганізацыя, якая адказвае за прадастаўленне вышэйапісаных паслуг, называецца экваерам. У лік абавязкаў уваходзіць забеспячэнне і ўстаноўка адпаведнага абсталявання ў гандлёвых кропках, а таксама наступнае іх абслугоўванне і, вядома ж, своечасовае правядзенне ўсіх мерапрыемстваў, звязаных з выкарыстаннем пластыкавых карт. Варта адзначыць, што аналагічныя магчымасці прадастаўляюцца для прыёму плацяжоў праз Інтэрнэт. У такіх выпадках тэрміналы для счытвання карт замяняюцца адмысловымі праграмамі, формы якіх запаўняе пакупнік. Падобная паслуга называецца Інтэрнэт-эквайрынг.

Наяўныя грашовыя сродкі

Як і ўсе вышэйпададзеныя віды банкаўскіх аперацый, гэтая катэгорыя мае на ўвазе дзеянні з фінансамі які звярнуўся кліента. Пасля заключэння дагавора па разлікова-касаваму абслугоўванню арганізацыі прадастаўляецца магчымасць афармлення чэкавай кніжкі. Яна неабходна для атрымання наяўнасці, якая ў далейшым можа быць задзейнічана на фінансаванне гаспадарчай дзейнасці фірмы, аплату тавараў пастаўшчыкоў, а таксама для налічэння заработнай платы супрацоўнікам. У сучасным свеце цудоўнай альтэрнатывай ўсім вядомай чэкавай кніжкі служыць карпаратыўная банкаўская карта. Паралельна з яе афармленнем адбываецца працэдура адкрыцця спецыялізаванага рахункі, згодна з якім крэдытная арганізацыя зможа весці ўлік усіх здзяйсняных з ёй дзеянняў.

Рэгістрацыя кожнай аперацыі з банкаўскай картай дазваляе ў любы момант атрымаць выпіску з усімі абарачэннямі і падлічыць, што засталіся грашовыя сродкі. Акрамя гэтага, пры дапамозе вышэйапісанай паслугі можна вырабляць разлікі для пакрыцця выдаткаў па дзвюх катэгорыях: гаспадарчыя выдаткі і накладныя выдаткі, а таксама выдаткі, непасрэдна звязаныя з асноўным відам дзейнасці. Да ліку першых традыцыйна адносяць куплю офіснага абсталявання і канцылярскіх тавараў, неабходнага праграмнага забеспячэння і навучальных матэрыялаў. Да прадстаўленай катэгорыі таксама прыпісваюць аплату паслуг розных сумежных службаў (напрыклад, паштовай або кур'ерскай). У сваю чаргу, другая разнавіднасць выдаткаў, якія могуць быць аплачаны па карпаратыўнай банкаўскай карце, уключае ў сябе разлікі з пастаўшчыкамі, прадстаўнічыя і камандзіровачныя выдаткі (якія складаюцца ў браніраванні і куплі квіткоў, аплаты пражывання ў гасцінічных нумарах і харчавання супрацоўнікаў, арэнды аўтамабільнага транспарту). Акрамя таго, да дадзенай катэгорыі адносяцца таксама разлікі з контрагентамі, паслугі якіх маюць непасрэднае дачыненне да асноўнага кірунку гаспадарчай дзейнасці. Варта памятаць, што ўсе выдаткі, прадстаўленыя да аплаты па карпаратыўнай банкаўскай карце, неабходна прыпісваць да падатковага ўліку толькі ў тым выпадку, калі яны рэгламентаваны і пацверджаныя адпаведнай дакументацыяй згодна з дзеючым з Падатковага кодэкса. Такім чынам, вышэйапісаная функцыя прадастаўляе юрыдычнай асобе мноства карысных магчымасцяў і з'яўляецца спосабам вырашэння шырокага спектру задач. Пералічым некаторыя з іх:

• спрашчэнне працэдуры разлікаў у замежнай валюце;
• павышэнне бяспекі і надзейнасці ажыццяўляюцца працэсаў (пры гэтым зводзіцца да мінімуму верагоднасць страты або крадзяжу грашовых сродкаў, а пры згубе самой карты яе лёгка можна заблакаваць);
• значная эканомія часу (няма неабходнасці выстойваць чэргі ў касы банка);
• магчымасць кругласутачнага доступу да фінансаў (напрыклад, для павелічэння або памяншэння наяўнага ліміту);
• забеспячэнне простага і хуткага кантролю за падсправаздачнымі сродкамі (падлучэнне опцыі SMS-інфармавання, а таксама ўчыненне запытаў аб выпісках з падрабязнай дэталізацыяй расходаў);
• прадастаўленне варыятыўнасці кіравання ў залежнасці ад прыманай мадэлі (разбіццё карт работнікаў на групы ці прывязка ўсіх да аднаго рахунку, які валодае агульным лімітам);
• пашырэнне магчымасцяў (ажыццяўленне большай колькасці плацяжоў, аднаразовыя выплаты на сумы, якія значна перавышаюць велічыні, даступныя для разліку пры дапамозе наяўных грашовых асігнацый, а таксама ўчыненне пакупак з дапамогай Інтэрнэту).

У заключэнне

Зыходзячы з усяго вышэйсказанага, можна зрабіць выснову аб тым, што банкаўскія аперацыі нацэлены на цеснае ўзаемадзеянне фінансавай арганізацыі з тым, хто звярнуўся кліентам і ўключаюць у сябе шырокі спектр разнастайных паслуг. Аднак усё ж самымі асноўнымі напрамкамі можна лічыць дзве разнавіднасці. Гэта крэдытнае і разлікова-касавае абслугоўванне. Сюды адносяцца розныя аперацыі па банкаўскім рахунку, прыём плацежных дакументаў, афармленне чэкавых кніжак, выдача патрэбных даведак і выпісак адносна стану разліковага рахунку кліента, дзеянні з пластыкавымі картамі і многае іншае.