Якая сума не абкладаецца падаткам: тонкасці падаткаабкладання

Даходы фiзiчнай асобы абкладаюцца падаткамі. Гэта вядома кожнаму грамадзяніну. Аднак не ўсе ў курсе, што частка сродкаў можна вярнуць сабе назад, а таксама не ўсе падлягае падаткаабкладанню. Якая сума не абкладаецца падаткам? У кожным асобным выпадку бяруцца розныя лічбы. Усё залежыць ад таго, якую аперацыю здзяйсняў грамадзянін, а таксама на якую суму. Аднак традыцыйна даходы абкладаюцца па стаўцы ў трынаццаць адсоткаў. Але можна атрымліваць і льготы, пра якія будзе карысна даведацца кожнаму.

Даходы. Што можа абкладацца падаткам

Даходы фізічнай асобы - гэта, у шырокім сэнсе слова, грошы ці іншыя матэрыяльныя каштоўнасці, за вылікам панесеных грамадзянінам выдаткаў. Існуе такое паняцце, як падатак на даходы. Гэта пэўны памер выліку, які грамадзянін плаціць дзяржаве.

Да што абкладаюцца даходаў можна аднесці наступныя віды:

• Даходы ад продажу якога-небудзь маёмасці, якое было ва ўласнасці грамадзяніна менш за тры гады.
• Даходы на асноўным месцы працы і ад працы на сумяшчэнні і сумяшчальніцтве.
• Ад здачы свайго маёмасці ў арэнду іншым асобам.
• Выйгрышы рознага роду, у тым ліку і латарэйныя.
• Іншыя даходы грамадзяніна краіны.

Даходы, якія не падлягаюць падаткаабкладанню

Да спісу даходаў, з якіх грамадзянін не плаціць падаткі, можна аднесці:

• Даходы ад продажу маёмасці, які знаходзіўся ў карыстанні звыш трох гадоў.
• Даходы, атрыманыя па праву атрымання ў спадчыну.
• Даходы ад маёмасці, якое было аформлена ў дар ад каго-небудзь з членаў сям'і.

Падатковыя стаўкі: ад трынаццаці да трыццаці пяці

Падатак ад сумы выплачваецца ў працэнтных суадносінах. Для кожнага з выгляду дзейнасці існуе свая стаўка. Менавіта па ёй разлічваецца і непасрэдна сума падатку.

Так, найбольш распаўсюджаная стаўка ў памеры трынаццаці адсоткаў прымяняецца да наступных відаў даходу:

• Заработная плата і іншыя налічэння, звязаныя з працоўнай дзейнасцю фізічнай асобы.
• Даходы ад продажу маёмасці розных відаў.

Стаўка ў памеры пятнаццаці працэнтаў ўжываецца для ўтрымання падаткаў ад прыбытку, атрыманага ад дывідэндаў арганізацыі, якая знаходзіцца на тэрыторыі Расіі.

Падатковая стаўка ў памеры трыццаці адсоткаў ўжываецца пры працоўнай ці іншай дзейнасці, якая прыносіць даход у дачыненні да нерэзідэнтаў краіны. Максімальная ж стаўка ў памеры 35 працэнтаў прымяняецца ў тых выпадках, калі грамадзянін атрымаў выйгрыш.

Заробак. Як абкладаецца падаткам?

Усе ведаюць, што з даходу, атрыманага ад працоўнай дзейнасці, належыць плаціць падаткі. Якая сума зарплаты не абкладаецца падаткам? Тут можа існаваць некалькі варыянтаў:

• Атрыманне матэрыяльнай дапамогі.
• Наяўнасць падатковых вылікаў.
• Кампенсацыйныя выплаты.

Ва ўсіх вышэйпералічаных выпадках супрацоўнік мае права на захаванне пэўнай сумы, з якой не бярэцца падатак.

У астатніх жа выпадках заработная плата супрацоўніка падлягае падаткаабкладанню па стаўцы трынаццаць адсоткаў.

Матэрыяльная дапамога. Бяруцца Ці падаткі

Матэрыяльная дапамога, як ужо гаварылася вышэй, выплачваецца цалкам, без якіх-небудзь ўтрыманняў на карысць дзяржавы. Якая сума ў год не абкладаецца падаткам? Матэрыяльная дапамога не абкладаецца да таго часу, пакуль яе нарастаючы вынік за год не дасягне чатырох тысяч рублёў. Гэта апісана ў Падатковым кодэксе. Сюды ўваходзяць выплаты, якія прадпрыемства ажыццяўляе паводле калектыўнай дамовы ці ж іншым унутраным дакументах працадаўцы.

Гэта значыць, калі супрацоўнік атрымаў матэрыяльную дапамогу ў памеры пяці тысяч рублёў, то ён павінен заплаціць усяго 130 рублёў, гэта значыць падатак бярэцца толькі з адной тысячы. У сітуацыі, калі працаўнік атрымліваў на працягу года іншую матэрыяльную дапамогу, напрыклад, у агульнай суме тысячы рублёў, а затым яму аформілі яшчэ чатыры, то ў такім выпадку з чатырох тысяч таксама будзе абкладацца адна.

Аднак варта адзначыць, што некаторыя матэрыяльныя дапамогі не абкладаюцца падаткам зусім, напрыклад, на пахаванне работніка. Тое ж ідзе і з сумай, якая выдаецца на нараджэнне дзіцяці. Якая сума не абкладаецца падаткам у гэтым выпадку? Ня менш за пяцьдзесят тысяч рублёў, але ў разліку на аднаго дзіцяці. Гэта значыць ўлічваюцца сумы, выдадзеныя абодвум бацькам.

Падатковыя вылікі на дзяцей і на сябе

Існуе такое паняцце, як падатковыя вылікі. Якая сума не абкладаецца падаткам? На дзяцей існуюць свае вылікі. У залежнасці ад таго, якім па ліку з'яўляецца дзiця, выхоўвае яго бацька адзін, ці мае ён інваліднасць, могуць змяняцца і сумы. У агульным выпадку першае дзіця да васемнаццацi гадоў, якiя выхоўваюцца ў поўнай сям'і, эканоміць аднаму з бацькоў 182 рубля ў месяц, што дапамагае атрымаць каля двух тысяч долараў у год "на рукі". Для атрымання выліку неабходна падаць у бухгалтэрыю шэраг дакументаў, напрыклад, пасведчанне аб нараджэнні дзіцяці.

Аднак існуюць свае межы. Так, даход нарастаючым вынікам за год не павінен перавышаць 350 тысяч рублёў. Так, калі бацька атрымлівае трыццаць пяць тысяч, то ўжо да дзясятага месяца ён страціць права на гэтую льготу.

Падатковыя вылікі на супрацоўніка сустракаюцца радзей. Імі могуць карыстацца ўдзельнікі баявых дзеянняў, а таксама інваліды першай і другой групы. Да прыкладу, апошнія маюць права на вылік у памеры пяцісот рублёў. Гэта азначае, што ў месяц яны эканомяць 65 рублёў. Сума недастаткова вялікая, але ў цэлым таксама дапамагае берагчы сродкі.

кампенсацыйныя выплаты

Якая сума не абкладаецца падаходным падаткам у налічэнні супрацоўніка? Сюды можна аднесці выплаты кампенсацыйнай характару. Напрыклад, калі работнік праходзіў медыцынскі агляд, так як уладкоўваўся на шкодная вытворчасць, то сума яму вяртаецца цалкам, без уліку падаткаў.

Тое ж самае тычыцца і выплат, звязаных з мацярынствам. Жанчына атрымлівае сваё дапамога па цяжарнасці і родах, аднаразовую дапамогу, а таксама так званыя «адпускныя» пры афармленні водпуску па догляду за сваім дзіцем у чыстым выглядзе. Адлічэнні ў падатковую службу з гэтых сум не ажыццяўляюцца.

Аналагічная сітуацыя і з выплат па скарачэнні супрацоўніка. Кампенсацыя за некалькі месяцаў, калі працаўнік знаходзіцца на біржы працы, не абкладаецца падаткам.

Купля і продаж машыны. тонкасці

Якая сума не абкладаецца падаткам пры працоўнай дзейнасці, зразумела. Аднак часам грамадзянін мае магчымасць набыць або прадаць і маёмасць, да прыкладу, аўтамабіль. Тут існуюць свае нюансы, звязаныя з падатковай службай.

Да прыкладу, пакупнік машыны не атрымлівае ніякай прыбытку, наадварот, ён марнуе свае сродкі. У дадзеным выпадку ён не павінен плаціць ніякіх падаткаў за куплю. Аднак калі аўтамабіль з прабегам, то абодва ўдзельніка здзелкі павінны аплаціць транспартны падатак. Па заканчэнні года кожны з бакоў павінна заплаціць суму за той перыяд, падчас якога яна валодала машынай.

Прадавец транспартнага сродку, у сваю чаргу, атрымлівае прыбытак. Таму яму неабходна падаць дэкларацыю не пазней трыццатага красавіка года, наступнага за годам здзяйснення здзелкі. Стаўка ў гэтым выпадку выкарыстоўваецца, як і на даходы ад працоўнай дзейнасці, гэта значыць у памеры трынаццаці адсоткаў.

Якая сума абкладаецца падаткам пры продажы аўтамабіля? Сапраўды, існуюць тонкасці, якія дапамагаюць зэканоміць на продажы транспартнага сродку. Так, не абкладаюцца падаткам здзелкі з аўтамабілем, кошт якога менш за 250 тысяч рублёў. У тым выпадку, калі машына каштуе даражэй, з сумы адымаюць дадзенае колькасць сродкаў, а з рэшты і здымаюць падатак.

Як ужо гаварылася вышэй, зусім не абкладаецца падаткам транспартны сродак, якое ўжо было ва ўжыванні больш за тры гады. Тое ж самае ставіцца і да машыны, якая прадаецца ў страту, гэта значыць была набытая за суму большую, чым атрымана пры продажы. У прынцыпе, становіцца зразумела, якая сума пры продажы аўто не абкладаецца падаткам. У агульным выпадку - 250 тысяч.

Купля і продаж нерухомасці

Якая сума не абкладаецца падаткам пры куплі або продажы кватэры? Усё залежыць ад таго, кім з'яўляецца грамадзянін, пакупніком або прадаўцом.

Пры продажы кватэры, якая знаходзілася ў валоданні больш за тры гады, трэба звярнуцца ў падатковыя органы з заявай. Гэта дапаможа пазбегнуць выплаты падаткаў наогул для прадаўца. Якая сума не абкладаецца падаткам пры продажы ў зваротным выпадку? Падатак спаганяецца з сумы, якая перавышае памер аднаго мільёна рублёў.

Пакупнік жа маёмасці мае поўнае права на атрыманне падатковага выліку з сумы ў памеры двух мільёнаў рублёў. Для гэтага яму таксама трэба звярнуцца ў падатковую інспекцыю. Пасля прадастаўлення дэкларацыі ён можа выбраць два варыянты: атрымліваць суму непасрэдна ад падатковай ці ж паменшыць свае падаткі па асноўным месцы працы. Аднак сума вяртання за год не можа перавышаць сумы выплачанага падатку па асноўным месцы яго працы. Гэта значыць, калі грамадзянін выплаціць падаткі за год у суме дзесяці тысяч рублёў, то вернута яму будзе толькі гэтая сума.

Веданне правілаў падаткаабкладання дапамагае зэканоміць сродкі. Менавіта таму грамадзяніну лепш за ўсё перад купляй або продажам звяртацца да Падатковага кодэкса. Таксама і працаўнік павінен ведаць пра свае правы, патрабуючы ад працадаўцы іх выканання. Для гэтага трэба азнаёміцца з магчымасцю атрымання падатковых вылікаў, а таксама падаць усе дакументы ў бухгалтэрыю. Работнік таксама самастойна можа вылічыць, ці правільна яму налічваецца падатак.