Аптымізацыя ПДВ: спосабы, схемы, прыклады. формула ПДВ

Калі вы маецца ва ўласным распараджэнні бізнес, то ўжо, натуральна, сутыкнуліся з праблемай выплаты падаткаў. Справа ў тым, што пры атрыманні даходу ад вядзення ўласнага бізнесу вы абавязаны частка гэтага прыбытку аддаць дзяржаве - гэта і ёсць падатак. Калі казаць дакладней, то даход абкладаецца канкрэтным падаткам, які вядомы як ПДВ. Аптымізацыя яго і стане галоўнай тэмай дадзенага артыкула. Вы даведаецеся пра тое, што гэта такое, а таксама навошта вам гэта спатрэбіцца і якую надзвычайную перавагу гэта дасць вашаму бізнесу. Калі вы яшчэ не ведаеце, то ПДВ - гэта падатак на даданую вартасць, і з дадзенага матэрыялу вы зможаце даведацца таксама, што гэта такое і чаму многія прадпрымальнікі імкнуцца скараціць яго памер, выкарыстоўваючы самыя разнастайныя схемы і метады. Аптымізацыя ПДВ - гэта вельмі цікавая тэма для кожнага чытача, які знаёмы з светам фінансаў, а таксама неверагодна карысная тэма для бухгалтараў і прыватных прадпрымальнікаў, бо менавіта яны змогуць выкарыстоўваць яе на практыцы.

Падатак на даданую вартасць

Перш чым разглядаць, які можа быць аптымізацыя ПДВ, неабходна звярнуць увагу на тое, што ўяўляе сабой гэты праславуты падатак на даданую вартасць. Натуральна, спецыялісты ў гэтай асяроддзі ўжо выдатна ведаюць, што гэта такое, але ўсё ж варта ўдакладніць для тых людзей, якія не занадта добра разбіраюцца ў фінансах. который взимается с фирмы, а точнее, с части стоимость услуги или товара, которая генерируются на протяжении всего цикла товара. Такім чынам, падатак на дададзены кошт - гэта ўскосны падатак, які спаганяецца з фірмы, а дакладней, з часткі кошт паслугі або тавару, якая генеруюцца на працягу ўсяго цыкла тавару. Як бачыце, гэта зусім не як падатак на прыбытак, з якім складана будзе вырабляць якія-небудзь маніпуляцыі, так як прыбытак у большасці выпадкаў з'яўляецца канкрэтнай. У дадзеным жа выпадку ўсё не з'яўляецца настолькі вызначаным, таму ў вас ёсць шырокае поле дзейнасці. Але пры гэтым вам варта разумець, што жартаваць з ПДВ не варта, таму што заўсёды можна паспрабаваць скараціць колькасць выдаваемых сродкаў, але перашчыраваць і парушыць закон. Так што аптымізацыя ПДВ - гэта даволі складаны і карпатлівы працэс. вам стоит понимать, что у вас не получится сократить сумму налога очень сильно, более того, в некоторых случаях вам не удастся это сделать вообще, но вы сможете получить отсрочку по платежу, так что, так или иначе, это довольно полезный вариант, о котором вам стоит знать. Натуральна, вам варта разумець, што ў вас не атрымаецца скараціць суму падатку вельмі моцна, больш за тое, у некаторых выпадках вам не ўдасца гэта зрабіць наогул, але вы зможаце атрымаць адтэрміноўку па плацяжу, так што, так ці інакш, гэта даволі карысны варыянт, пра які вам варта ведаць.

Комплексны падыход

услуги налог на добавленную стоимость будет различаться. У першую чаргу вам варта звярнуць увагу на тое, што ў розных кропках свету і на розныя тавары і паслугі падатак на даданую вартасць будзе адрознівацца. Вельмі часта гэтая стаўка ўсталёўваецца на ўзроўні 23 працэнтаў, аднак у розных краінах маюцца свае пералікі тавараў, у якіх устаноўлена стаўка ПДВ 10 працэнтаў. задумаетесь об оптимизации, вам стоит внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также разобраться с тем, под какие определения попадают товары и услуги, которые вы продаете, чтобы определить, какому именно проценту налога они соответствуют . Перш чым вы задумаецеся пра аптымізацыю, вам варта ўважліва вывучыць заканадаўства канкрэтна вашай краіны, а таксама разабрацца з тым, пад якія вызначэння трапляюць тавары і паслугі, якія вы прадаеце, каб вызначыць, якому менавіта адсотку падатку яны адпавядаюць.

асноўныя памылкі

Многія людзі лічаць, што на гэтым можна і скончыць аптымізацыю, але яны памыляюцца. которые считают, что одного из имеющихся методов и подходов, которые будут описаны в статье позже, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. Глыбока памыляюцца нават тыя, якія лічаць, што аднаго з наяўных метадаў і падыходаў, якія будуць апісаны ў артыкуле пазней, таксама будзе дастаткова для правядзення граматнай аптымізацыі. На жаль, цябе будуць вымушаныя расчараваць, бо гэтага гарантавана не будзе дастаткова. Натуральна, адным метадам вы, магчыма, зможаце адабраць невялікую суму ад ПДВ, але яна будзе вельмі малая, і вы наўрад ці будзеце задаволены вынікам.

Выкарыстанне некалькіх метадаў

схем и стратегий, чтобы добиться стоящего результата. Менавіта таму неабходна разглядаць аптымізацыю ПДВ як комплексную меру, гэта значыць вам трэба выкарыстоўваць адразу некалькі метадаў, падыходаў, схем і стратэгій, каб дамагчыся які стаяў выніку. Але пры гэтым ніколі не забываць пра тое, што падатковыя службы заўсёды вельмі ўважліва правяраюць справаздачнасць і дакументацыю, так што аптымізацыю трэба праводзіць легальна і чыста, гэта значыць так, каб вашыя дзеянні не выглядалі як спроба ўхілення ад выплаты падаткаў. Некаторыя людзі, якія пражываюць у выгадных для вядзення ўласнага бізнесу краінах, а таксама прадаюць тавары і паслугі па стаўцы ПДВ 10 адсоткаў, напрыклад, могуць наогул адмовіцца ад аптымізацыі, так як яны не губляюць вялікіх грошай, калі плацяць падаткі. вас не устраивает то, сколько вам приходится отчислять государству, а также у вас случилась ситуация, в которой вам нужно отсрочить платеж или же сделать его меньше, то вам обязательно нужно ознакомиться с данной статьей, а вместе с тем и с процессом оптимизации. Але калі ж вас не задавальняе тое, колькі вам прыходзіцца адлічваць дзяржаве, а таксама ў вас здарылася сітуацыя, у якой вам трэба адтэрмінаваць плацёж ці ж зрабіць яго менш, то вам абавязкова трэба азнаёміцца з дадзеным артыкулам, а разам з тым і з працэсам аптымізацыі . Прыйшоў час даведацца, як паменшыць ПДВ у сваёй уласнай фірме.

Кампанія-пасярэднік

определенные льготы по НДС, необходимо обзавестись фирмой-посредником, причем сделать это можно самостоятельно, то есть не привлекая никаких третьих сторон. Часцяком, каб атрымаць пэўныя льготы па ПДВ, неабходна абзавесціся фірмай-пасярэднікам, прычым зрабіць гэта можна самастойна, гэта значыць не прыцягваючы ніякіх трэціх бакоў. самостоятельно , но при этом нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка , существование которой для сокращения размера уплачиваемого налога является очевидным для налоговых служб. Вы можаце адкрыць такую фірму самастойна, але пры гэтым трэба памятаць, што гэта не павінна быць кампанія-аднадзёнка, існаванне якой для скарачэння памеру выплачваецца падатку з'яўляецца відавочным для падатковых службаў. предприятия. Вам прыйдзецца арандаваць асобнае памяшканне для другаснай кампаніі (таксама вы можаце проста арандаваць юрыдычны адрас, аднак гэта можа павысіць падазронасць падатковых службаў), унесці на банкаўскі рахунак гэтай кампаніі сродкі і здзяйсняць вызначаныя дзеянні з гэтым рахункам, каб ён не заставаўся статычным пастаянна, наняць персанал , які будзе працаваць у рамках новай фірмы, а таксама мець усю неабходную дакументацыю, якая пацвярджае дзейнасць гэтага прадпрыемства.

Дык чаму ж я гэта трэба, калі ўсё выглядае так складана і грувастка? который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши расходы были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получите от оптимизации. Менавіта таму вам і трэба звярнуцца да дасведчанаму адмыслоўцу, які зможа разлічыць стратэгію аптымізацыі такім чынам, каб вашыя выдаткі былі значна ніжэй, чым прыбытак, якую вы атрымаеце ад аптымізацыі. расходов все равно будет больше, то вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, тот вид, который вы выбрали) для вас не работает, и льготы по НДС оказываются слишком маленькими по сравнению с тем, какие потери несет ваша компания для получения этих льгот. Калі ж выдаткаў усё роўна будзе больш, то вы можаце зразумець, што аптымізацыя (прынамсі, той выгляд, які вы абралі) для вас не працуе, і льготы па ПДВ аказваюцца занадта маленькімі ў параўнанні з тым, якія страты нясе ваша кампанія для атрымання гэтых ільгот.

формулы

Такім чынам, вы вырашылі разабрацца з тым, як паменшыць ПДВ, аднак інфармацыі на гэтую тэму маецца так шмат, што зразумець усё вам наўрад ці ўдасца. Ды і ў гэтым няма ніякай неабходнасці, таму што вам трэба ведаць толькі асноўныя і самыя важныя моманты. Напрыклад, каб разабрацца з аптымізацыяй, вам трэба мець уяўленне пра тое, якія формулы ПДВ. Усяго іх існуе няшмат, і ўсе яны вельмі простыя.

Найпростая з іх дазваляе вам, маючы суму і адсотак, разлічыць, колькі ж вам прыйдзецца заплаціць. Для гэтага сума памнажаецца на працэнт, а затым дзеліцца на сто.
І з дапамогай гэтай формулы ПДВ можна вылічваць і іншыя важныя паказчыкі, такія як кошт тавару ці паслугі з ПДВ, кошт тавару ці паслугі без яго. Больш за тое, вы зможаце вылучыць суму падатку з агульнай кошту, што таксама з'яўляецца вельмі карысным уласцівасцю. Увогуле, базавая інфармацыя - гэта вельмі важны крок на шляху разумення таго, як аптымізаваць падатак на даданую вартасць. І зараз, калі вы ўжо ведаеце, як лічыць ПДВ, вам пара даведацца, якія ж бываюць асноўныя віды аптымізацыі, а за імі разабрацца з метадамі і схемамі, даступнымі на сённяшні дзень на легальнай аснове.

віды аптымізацыі

уйти от НДС, но не знаете, с чего начать. Цяпер вы сур'ёзна задумаліся пра тое, як сысці ад ПДВ, але не ведаеце, з чаго пачаць. Бо існуе вялікая колькасць метадаў, якія вы можаце выкарыстоўваць, што дамагчыся значных вынікаў. Але не варта адразу ж спрабаваць знайсці для сябе падыходны метад, лепш пачынаць з больш агульных паняццяў. одноразовой , так как это будет очень сильно влиять на дальнейшую деятельность. У першую чаргу вам трэба вызначыць, ці вы хочаце, каб аптымізацыя была стратэгічнай або аднаразовай, так як гэта будзе вельмі моцна ўплываць на далейшую дзейнасць.

У чым розніца паміж стратэгічнай і аднаразовай аптымізацыяй? Розніца заключаецца ў глабальнасці, так як аднаразовая аптымізацыя, як лёгка можна зразумець з назвы, разлічана толькі на адзінкавае прымяненне. З дапамогай такой аптымізацыі вы зможаце знізіць памер выплачваецца ПДВ адзін раз ці ж аднойчы адтэрмінаваць дату выплаты. У некаторых выпадках гэта бывае вельмі карысна, аднак калі вы не знаходзіцеся ў экстранай сітуацыі, то вам варта задумацца пра тое, каб запланаваць стратэгічную аптымізацыю.

У чым адрозненне стратэгічнай аптымізацыі ад аднаразовай? Ўсе адрозненні складаюцца ў тым, што стратэгічная аптымізацыя разлічана на працяглы выкарыстанне, гэта значыць яна будзе служыць вам кожны раз, калі вы будзеце плаціць ПДВ. Гэта, натуральна, значна больш складаны і працаёмкі працэс, так як спецыялісту неабходна прыняць да ўвагі значна больш фактараў, але і вынік будзе больш уражлівым.

Натуральна, вам варта разумець, што ні адзін з відаў нельга назваць больш ці менш карысным, так як кожны з іх можа апынуцца карысным у той ці іншы момант часу. Але калі вы ўжо вызначыцеся з тым, які менавіта від аптымізацыі лепш за ўсё падыходзіць для вашай кампаніі, вам варта задумацца пра тое, які метад, які адказвае за памяншэнне ПДВ, вам лепш будзе абраць.

фактары

Вы ўжо былі гатовыя вывучаць даступныя легальныя метады аптымізацыі, але зноў аказваецца, што рабіць гэта яшчэ рана. Чаму? Справа ў тым, што існуюць розныя фактары, якія ўплываюць на аптымізацыю ПДВ. Іх можа быць вялікая колькасць, і яны таксама залежаць ад таго, у якой краіне вы вядзеце сваю дзейнасць, а таксама якія менавіта тавары і паслугі вы будзеце прадаваць.

Напрыклад, вам абавязкова варта ведаць пра вылікі, якія з'яўляюцца актуальнымі ў тых ці іншых сітуацыях. Вылікі часцяком выплачваюцца на мытні, прад'яўляюцца пастаўшчыкам і гэтак далей. соответственно , вашей компании не приходится его оплачивать. Такім чынам, ПДВ адразу ж адымаецца з кошту тавару, адпаведна, вашай кампаніі не даводзіцца яго аплачваць. Калі вы гэтага не будзеце ведаць, то вы можаце заплаціць больш, чым павінны былі. Так што вельмі важна, каб вы мелі агульнае ўяўленне аб усіх аспектах, звязаных з падаткам на дабаўленую вартасць, а таксама заўсёды звярталіся толькі да правераных спецыялістам, калі вы жадаеце максімальна эфектыўна аптымізаваць ПДВ. Таксама вельмі важна, каб гэта была законная аптымізацыя ПДВ, так як у адваротным выпадку вы можаце страціць значна больш, чым збіраліся зэканоміць.

метады аптымізацыі

Што ж, нарэшце прыйшоў час больш дэталёва разабраць метады і спосабы аптымізацыі ПДВ, якія існуюць у сучаснай фінансавай дзейнасці. Натуральна, не варта чакаць таго, што кожны з апісаных метадаў ідэальна падыдзе для канкрэтна вашай сітуацыі, але пры гэтым не забывайце аб комплексным падыходзе. Ня трэба арыентавацца толькі на адзін ці два метады, старайцеся думаць больш глабальна і спрабаваць прымяніць як мага больш падыходаў для атрымання максімальнай выніковасці.

Такім чынам, першы метад - гэта выкарыстанне апцыёны. Апцыёны - гэта кантракты, якія можна набыць у любы момант, але пры гэтым у любы момант ад яго адмовіцца. вам платить не придется. Гэта не самая надзейная форма гандлю, аднак пры гэтым у яе маецца велізарная перавага, якое заключаецца ў тым, што рэалізацыя апцыён вызваляецца ад падаткаабкладання, так што падатак на даданую вартасць па ім вам плаціць не давядзецца. Аднак гэта толькі адзін з варыянтаў аптымізацыі падаткаабкладання ПДВ, таму не думайце адразу ж канцэнтравацца менавіта на ім.

Па-другое, вы можаце выкарыстоўваць продаж уласнасці як спосаб зэканоміць на ПДВ. Якім чынам? Справа ў тым, што продаж нерухомасці абкладаецца вялікім падаткам на дабаўленую вартасць. Як пазбегнуць яго выплаты? с помощью второй компании, о которой речь шла выше. Зрабіць гэта можна з дапамогай другой кампаніі, пра якую гаворка ішла вышэй. Вы можаце замяніць здзелку аб продажы нерухомасці на іншую, у рамках якой сродкі ідуць на тое, каб сфармаваць статутнай капітал другой кампаніі. А гэтыя грошы не абкладаюцца ПДВ, так што гэта яшчэ адзін спосаб пазбегнуць лішніх марнаванняў законным спосабам.

Задатак - гэта яшчэ адзін варыянт, які дазволіць вам пазбегнуць выплаты гэтага падатку. соответствии с которым аванс, выплачиваемый вашей компании, будет рассматриваться как задаток. Калі вы мажлiвасць спецыяльнае пагадненне, у адпаведнасці з якім аванс, выплачваецца вашай кампаніі, будзе разглядацца як задатак. А задатак, у сваю чаргу, не абкладаецца ПДВ, і вам не прыйдзецца плаціць за яго лішнія грошы. полезной. Натуральна, гэта не заўсёды будзе буйная сума, але калі браць пад увагу комплекснасць, любая дробязь можа апынуцца карыснай.

Таксама вам варта звярнуць увагу на кіраванне транспартнымі выдаткамі, так як у гэтай галіне таксама маецца магчымасць зніжэння ПДВ да дзесяці адсоткаў. перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании. Для гэтага неабходна тавары перавозіць з дапамогай транспарту прадаўца або звяртаючыся да транспартнай кампаніі. У адрозненне ад папярэдніх выпадкаў, гэты метад не дазваляе вам цалкам пазбавіцца ад выплаты ПДВ, але варта адзначыць, што і яго зніжэнне ў выпадках з буйнымі партыямі можа дазволіць вам значна зэканоміць.

Напрыканцы вам варта звярнуць увагу на пазыку як на спосаб зніжэння выдаткаў па ПДВ. У дадзеным выпадку вы можаце дамовіцца з пакупніком, каб ён аплаціў тавар з дапамогай пазыкі, які ў выніку атрымлівае назад ад прадаўца. Пасля гэтага афармляецца дагавор ўзаемазаліку, каб пазбегнуць аплаты падатку. разнообразие других способов. Але пры гэтым варта прыняць да ведама, што падатковыя органы часцяком вельмі ўважліва разглядаюць такія выпадкі і нярэдка вырашаюць, што падобная здзелка з'яўляецца незаконнай, так што не варта злоўжываць падобным метадам, асабліва з улікам таго, якое існуе найшырэйшае разнастайнасць іншых спосабаў.

Такім чынам, вы ўжо разгледзелі некаторыя прыклады аптымізацыі ПДВ, і можаце скласці агульнае ўражанне пра тое, як гэта адбываецца. Але гэта яшчэ не ўсё, пра што вам трэба даведацца. Наперадзе вас чакаюць яшчэ і схемы аптымізацыі ПДВ, якія вам таксама варта выкарыстоўваць, калі вы жадаеце дамагчыся максімальнага выніку.

схемы аптымізацыі

действительности ? Якія ж схемы аптымізацыі падатку на даданую вартасць можна выкарыстоўваць у сваёй рэчаіснасці? Як і метадаў, іх маецца даволі шмат, таму вам варта заўсёды выбіраць тое, што лепш за ўсё падыходзіць менавіта вашаму бізнесу, а таксама камбінаваць падыходы, каб атрымліваць максімальны вынік.
Першае, пра што варта распавесці - гэта прыняцці тавару. Гэта даволі цікавая стратэгія, якая дазволіць вам адкласці час аплаты падатку на даданую вартасць. Што для гэтага трэба зрабіць? Калі вы не адразу ж перанесяце сродкі на рахунак, які змяшчае асноўныя сродкі, а пакінеце іх на рахунку з капітальнымі ўкладаннямі ць пазаабаротных актывы, то ПДВ можна будзе аднесці да выліку, аб якім распавядалася вышэй. Адпаведна, вы зможаце не выплачваць гэтую суму падатку, але пры гэтым варта памятаць, што такі метад не варта выкарыстоўваць увесь час, так як вы лёгка зможаце парушыць закон.

Таксама вам варта звярнуць увагу на недахопы ў рахунак-фактуры, якія дазволяць вам таксама сур'ёзна адкласці выплаты па падатку. Калі вы выявіце якія-небудзь недахопы ў дакументацыі вашага пастаўшчыка, то вы можаце не выплачваць па тавары або паслузе ПДВ. Аднак трэба разумець, што адтэрміноўка будзе дзейнічаць да таго часу, пакуль пастаўшчык не выправіць усе недахопы ў дакументацыі, а стварэнне перашкодаў гэтаму працэсу можа прывесці да непажаданых наступстваў.

Яшчэ адзін момант, звязаны са рахунак-фактурай, - гэта час яе атрымання. Справа ў тым, што ПДВ да выплаты вылічваецца пасля таго, як вы атрымліваеце рахунак-фактуру. Калі вы загадзя ведаеце, што вам трэба будзе адкласці выплату падатку і стратэгічна планаваць падатковую дзейнасць, то можаце адпаведна пераносіць выпіску рахунак-фактур на больш познюю дату.

Асобна варта расказаць пра вэксалі. Многія людзі могуць адразу ж задаць пытанне: а пры чым тут вэксаль? Аднак аказваецца, што іх таксама можна выкарыстоўваць для таго, каб зэканоміць на выплатах падатку на даданую вартасць. Бо па вэксалях ПДВ не спаганяецца, так што калі па ім будуць перададзеныя сродкі ў якасці аплаты, атрыманай за тавар, то вам не прыйдзецца плаціць падатак з гэтай сумы.

Ну і апошняе, пра што варта сказаць - гэта ўдакладненні ў дэкларацыі. Можна разгледзець пэўны прыклад: у вашай кампаніі ў канцы месяца чакаецца сур'ёзнае паступленне фінансавых сродкаў, але пры гэтым у наступным месяцы чакаецца павелічэнне і уваходнага ПДВ. Зыходзячы з гэтага, вы можаце не ўлічваць у дэкларацыі на наступны месяц гэтыя буйныя паступлення. Так вы зможаце заплаціць невялікую пеню за пратэрміноўку плацяжу, але пры гэтым не толькі адтэрмінаваць выплату па ПДВ, але і значна яе скараціць. Здавалася б, гэтая схема вельмі падобная на махлярства, і многія людзі не хочуць рызыкаваць, каб не мець праблем з падатковымі службамі. Але на самай справе ў вас ёсць паўнавартаснае легальнае апраўданне, якім з'яўляецца пеня, заплачаных вамі.

сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его выплату, независимо от того, каков размер НДС: 18 процентов или 23 процента. Што ж, вось і ўсё, цяпер вы ведаеце, як зэканоміць на выплаце падатку на даданую вартасць або адтэрмінаваць яго выплату, незалежна ад таго, які памер ПДВ: 18 працэнтаў або 23 працэнты. проворачивать определенные легальные операции по оптимизации НДС. Нават валодаючы падобнымі ведамі, вы зможаце пракручваць пэўныя легальныя аперацыі па аптымізацыі ПДВ. Але пры гэтым вам не варта забываць аб комплекснасці, якая з'яўляецца ключавым фактарам паспяховасці дадзенага мерапрыемства. Як вы добра разумееце, ПДВ (18 адсоткаў) - гэта даволі буйная сума, асабліва калі вы аперуеце буйнымі сумамі.

Прасцей кажучы, вам варта азнаёміцца з базавай інфармацыяй і атрымаць агульнае ўяўленне аб аптымізацыі ПДВ, і ўсе гэтыя дадзеныя вы можаце выявіць у дадзеным артыкуле. Аднак калі ж вы жадаеце дамагчыся максімальнага выніку, то вам варта звярнуцца да прафесіянала, так як толькі ён зможа стратэгічна распланаваць вашу аптымізацыю, каб яна апынулася легальнай, эфектыўнай і карыснай для вашага бізнесу. ПДВ - гэта не прысуд, і вы не абавязкова павінны плаціць яго ў поўным аб'ёме. Калі дзейнічаць ўмела, то вы зможаце скараціць свае выдаткі, не прыцягваючы лішняга ўвагі падатковых службаў.