Для чаго патрэбныя разлікі аплатнымі даручэннямі?

Кожны дзень праз банкі праходзіць велізарная маса грошай. Кліенты гэтых фінансавых устаноў займаюць грошы, разлічваюцца па крэдытах, аплачваюць тавары і паслугі і гэтак далей, і таму падобнае. Аднак якім жа шляхам падаюцца каманды на адпраўку грошай, адкуль банк пазнае адрасата? Аказваецца, тут усё даўно адпрацавана: для гэтага існуюць разлікі аплатнымі даручэннямі.

Гэты дакумент, па сутнасці, з'яўляецца распараджэннем ўладальніка разліковага рахунку аб правядзенні той ці іншай аперацыі і мае ён, вядома, свае асаблівасці. Банк, атрымаўшы такое распараджэнне, абавязаны перавесці паказаную суму на пэўны ў даручэнні рахунак. Пры гэтым выкарыстоўваюцца толькі тыя сродкі, якія лічацца на рахунку. Тэрмін выканання гэтай транзакцыі раней залежаў ад шматлікіх фактараў і мог складаць дні, а то і тыдня. Зараз з увядзеннем у строй сістэмы электроннага дакументазвароту ён скараціўся да некалькіх гадзін, а часам і хвілін.

Па якіх аперацыях праводзяцца разлікі?

Калі згрупаваць усе аперацыі па відах, то можна бачыць, што разлікі аплатнымі даручэннямі вырабляюцца:

• за набытыя тавары, прадукцыю, аказаныя паслугі або вырабленыя працы;
• па плацяжах у бюджэты ўсіх узроўняў і ў страхавыя фонды;
• па выплаце асноўнай сумы крэдыту і працэнтаў па ім;
• па ўнясенні сродкаў на дэпазітныя рахункі.

Па першым пункце ёсць варыянты. Справа ў тым, што для кліентаў ёсць магчымасць узгадніць з фінансавым установай асаблівыя формы разлікаў:

• можна зрабіць авансавы плацёж;
• можна аплаціць тавар пасля адгрузкі;
• можна пры буйных здзелках здзяйсняць дробавыя плацяжы.

Кожны раз працэдура агаворваецца асобна, а за аснову бярэцца кантракт, заключаны кліентам са сваім партнёрам. Банк у такім выпадку становіцца фінансавым памочнікам.

Ёсць нават такі выгляд супрацоўніцтва як акрэдытыў, калі разлікі аплатнымі даручэннямі вырабляюцца па прадастаўленні пэўных дакументаў (таварных накладных, коносамент і г.д.), якія пацвярджаюць рэальнасць выканання ўмоў дагавора. Тут наогул банк выконвае галоўную ролю. Аднак у расійскай практыцы такое не прыжылося па адной прычыне: вельмі нізкая фінансавая дысцыпліна.

Прынцыпы запаўнення плацежнага даручэння

Аплатнае даручэнне - гэта адзін з тых дакументаў, для якіх існуе стандартны бланк (форма 0.401.060) і строгія патрабаванні да правільнасці яго запаўнення. Тыпавой ўзор распрацаваны і зацверджаны Цэнтральным банкам РФ. Любое выпраўленне або нават няправільна пастаўленая подпіс адказнай асобы багатыя вяртаннем даручэння на дапрацоўку. У нядаўнім мінулым з-за гэтага не раз зрываліся графікі плацяжоў.

У цяперашні разлікі аплатнымі даручэннямі вырабляюцца праз электронныя сэрвісы, званыя «банк-кліент». Характэрна, што кожны банк распрацоўвае і выкарыстоўвае свае абароненыя праграмы. Паведамляюцца яны толькі для абмену грашыма кліентаў і дазволенай ЦБ інфармацыяй. Бланкі плацежных даручэнняў таксама захоўваюцца ў памяці кампутара. Застаецца запоўніць віртуальную форму, запэўніць яе электроннай подпісам і адправіць у банк, атрымаўшы ў адказ пацверджанне аперацыі.

Далей разлікі аплатнымі даручэннямі ідуць па наступнай схеме:

• на падставе даручэньня банк пакупніка спісвае грошы з рахунку;
• ён жа адпраўляе ў банк атрымальніка аплатнае даручэнне і сродкі;
• банк атрымальніка на падставе атрыманага даручэнні залічвае сродкі на рахунак прадаўца.

У заключэнне адзначым, што пры ўсім выгодзе і шпаркасці такога метаду разлікаў, пакуль не атрымоўваецца пазбегнуць папяровай працы. Бухгалтарскі ўлік ўсё роўна патрабуе захавання звестак аб праведзеных аперацыях на папяровых носьбітах. Добра, што адпраўленыя даручэнні застаюцца на месцы. Але вось за выпіскамі з банка ўсё роўна прыйдзецца прайсці ў фінансавая ўстанова.