Дэкларацыя 3-НДФЛ: як запоўніць правільна

Час ад часу ў нашым жыцці наступаюць моманты, калі нам патрэбна дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць яе, ведаюць далёка не ўсе падаткаплацельшчыкі. Ды і страх нешта наблытаць адбівае паляванне займацца гэтай справай. Зрэшты, усё не так страшна. Галоўнае - быць уважлівым пры запаўненні і не нервавацца. А ў рамках дадзенага артыкула мы паспрабуем падрабязна распавесці, калі патрэбна дэкларацыя 3-НДФЛ, як запоўніць яе і як спрасціць гэты працэс.

У якіх выпадках патрэбна дэкларацыя

Асноўны даход грамадзян нашай краіны - гэта заработная плата. З яе спаганяецца падатак 13%. Пералічвае ў ФНС яго працадаўца. Таму звычайным людзям нічога запаўняць і падаваць куды-небудзь ня трэба. Але ёсць шэраг выпадкаў, калі 3-НДФЛ неабходная:

1. Продаж маёмасці (машына, кватэра, зямельны ўчастак і т. П.), Які знаходзіўся ў валоданні менш трох гадоў.
2. Атрыманне выйгрышаў і падарункаў ад людзей, якія не з'яўляюцца блізкімі сваякамі.
3. Атрыманне даходу ад прадпрымальніцкай, адвакацкай, натарыяльнай і да т.п. дзейнасці.
4. Атрыманне прыбытку па грамадзянска-прававых дагаворах (напрыклад, на сайт жылля).
5. Атрыманне падатковага выліку.

У якім выглядзе можна запаўняць і падаваць 3-НДФЛ

У сапраўдны момант ёсць некалькі варыянтаў запаўнення дакумента. Гэта можна зрабіць ад рукі на спецыяльных бланках. Іх можна набыць у ФНС ці раздрукаваць на друкарцы. Можна самастойна «набіць» на кампутары, а пасля вывесці на друк. Акрамя таго, існуе спецыялізаванае ПА, якое дапамагае ў запаўненні. У дадзеным выпадку неабходна ўнесці зыходныя дадзеныя, усе падлікі праграма выканае сама, а ў вас на руках з'явіцца гатовая дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць - справа густу і ўменняў. Падаваць дакумент можна пры асабістым візіце ў падатковы орган па месцы пражывання (прапіскі), па пошце ці ў электронным выглядзе па ТКС (праз інтэрнэт). Але варта ўлічваць, што кожны выпадак індывідуальны, і які-небудзь спосаб можа быць непрымальны. Напрыклад, праз тэлекамунікацыйныя каналы сувязі нельга паслаць пацвярджаюць дакументы да дэкларацыі на маёмасны вылік.

Агульныя правілы запаўнення

• Пры запаўненні выкарыстоўваюцца чарніла сіняга або чорнага колеру.
• Калі дэкларацыя выводзіцца на прынтэр, то магчымая толькі аднабаковая друк.
• Не павінна быць выпраўленняў і выкрэсліванняў.
• Пры змацаванні і раздрукоўвання дэкларацыі штрыхкодаў і ўсе дадзеныя не павінны быць дэфармаваны або страчаны.
• Для кожнага паказчыка адведзена сваё поле з вызначанай колькасцю вочак.
• Усе грашовыя сумы паказваюцца ў рублях і капейках, акрамя сум даходаў у замежнай валюце да іх пераліку ў рублёвы эквівалент.
• Сума падатку паказваецца ў рублях, капейкі акругляюцца (да 0,5 руб. - у меншы бок, 50 капеек і больш - у вялікую).
• Усе палі неабходна пачынаць запаўняць з крайняй левай ячэйкі. Адзін знак - адна ячэйка.
• Калі ў значэнні АКАТО (ОКТМО) менш 11 лічбаў, у свабодных правых вочках прастаўляюцца нулі.
• На кожнай старонцы ў адведзеным месцы прастаўляецца ІНАЎ, а таксама прозвішча і ініцыялы падаткаплацельшчыка.
• На кожнай старонцы унізе ставіцца дата і подпіс фізічнай асобы ў адпаведных палях.

абавязковыя старонкі

3-НДФЛ ўтрымлівае тытульны ліст, 6 раздзелаў, а таксама лісты А, Б, В, Г (1, 2, 3), Д, Е, Ж (1, 2, 3), З, І. На першы погляд, іх вельмі шмат. Але на самай справе далёка не ўсе яны патрэбныя. Колькасць запаўняюцца старонак залежыць ад кожнай канкрэтнай сітуацыі. Абавязкова запаўняюцца тытульны ліст і падзел 6. Астатнія старонкі - па неабходнасці. Апісваць, у якіх выпадках патрэбны той ці іншай ліст, мы не будзем, бо кожная старонка бланка азагалоўленая і дае зразумець, калі яна павінна быць прадастаўлена.

Тытульны аркуш

Разгледзім па парадку ўсе палі тытульнага ліста, які складаецца з двух старонак. Абедзве абавязковыя да запаўнення.

1. Як ужо было напісана вышэй, у верхняй частцы неабходна праставіць ІНАЎ.

2. Далей ідзе нумар карэкціроўкі. Калі дэкларацыя за дадзены перыяд падаецца ўпершыню, у гэтым полі ставіцца нуль. Калі ў ходзе праверкі знайшліся некаторыя недакладнасці, то неабходна паўторна запаўняць дакумент. Нумар карэкціроўкі ў гэтым выпадку - парадкавы нумар ўдакладняючай дэкларацыі. Г.зн., напрыклад, калі змены ўносіліся толькі адзін раз, ставім лічбу «1», калі два разы - адпаведна, прастаўляем двойку і г.д.

3. Наступнае поле - «Падатковы перыяд (код)». 3-НДФЛ заўсёды падаецца па выніках года, таму ў гэтым полі заўсёды будзе стаяць код «34».

4. «Справаздачны падатковы перыяд». Тут прастаўляецца год, за які падаецца дэкларацыя. Варта адзначыць, што пры атрыманні якога-небудзь даходу 3-НДФЛ неабходна афармляць не пазней за 30 красавіка наступнага года. Напрыклад, калі ў 2014 годзе вы прадалі машыну, то да канца красавіка 2015 года вамі павінна быць прадастаўлена дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць у гэтым выпадку дадзенае поле? Тут прастаўляецца год 2014. Калі ж вы збіраеце дакументы для атрымання падатковага выліку, то падаць дэкларацыю можна ў любы час на працягу года, прычым не толькі за адзін, але і за тры папярэднія перыяду. Адпаведна, у 2014 годзе вы можаце прадаставіць у ФНС 3-НДФЛ ў трох экземплярах - па адной на кожны справаздачны падатковы перыяд: 2011, 2012, 2013 гады.

5. «Падатковы орган» - чатырохзначны код ИФНС вашага раёна. Яго можна даведацца ў любым аддзяленні на стэндах інфармацыі альбо праз даведачныя сэрвісы.

6. «Код катэгорыі падаткаплацельшчыка». У асноўным тут прастаўляецца колькасць «760», якое пазначае іншае фізічная асоба, дэкларуюць свае прыбыткі або якое прэтэндуе на падатковы вылік. Але могуць быць і іншыя варыянты:

• 720 - індывідуальны прадпрымальнік.
• 730 - асобы, якія займаюцца прыватнай практыкай, у тым ліку натарыусы.
• 740 - адвакаты, якія з'яўляюцца заснавальнікамі адвакацкага кабінета.
• 770 - індывідуальны прадпрымальнік, які з'яўляецца кіраўніком сялянскай гаспадаркі.

7. «Код па АКАТО». Пра яго мы ўжо казалі вышэй. Даведацца яго таксама даволі лёгка. Ён таксама размешчаны на стэндах інфармацыі ў аддзяленні падатковай інспекцыі.

8. Далей ідуць поля для ўнясення персанальнай інфармацыі аб падаткаплацельшчыкаў: Прозвішча, імя, кантактны тэлефон.

9. Затым першая старонка тытульнага ліста дзеліцца на дзве калонкі. Запаўняць трэба толькі левую частку. Калі дакументы падаюцца асабіста падаткаплацельшчыкам, то ўверх калонкі прастаўляем лічбу "1". Калі ж гэта робіць давераная асоба, то ніжэй трэба напісаць імя і прозвішча прадстаўніка і найменне ўпаўнаважваў дакумента.

10. Зараз пераходзім да 2 старонцы тытульнага ліста. Тут таксама ўносяцца персанальныя дадзеныя: адрас, серыя і нумар пашпарта, калі выдадзены і кім выдадзены. Звярнуць увагу стаіць на некалькі кодаў:

• Наяўнасць грамадзянства - грамадзяне РФ ставяць лічбу «1», асобы без грамадзянства - «2».
• Код краіны ставіцца «643»
• Код дакумента - «21», бо у абсалютнай большасці выпадкаў патрабуецца менавіта пашпарт.
• «Статус падаткаплацельшчыка» - рэзідэнты ставяць адзінку, нерэзідэнты - двойку.

У стагоддзе інфармацыйных тэхналогій значна прасцей скарыстацца спецыялізаваным ПА. Праграм існуе ў дадзены момант некалькі, але найбольш даступным і простым ў выкарыстанні з'яўляецца ПП «Дэкларацыя 20__». Для кожнага года неабходна ўсталяваць асобную версію. Афіцыйна і бясплатна яна распаўсюджваецца праз афіцыйны сайт ФНС, каб для грамадзян не ўяўляла працы дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць ў праграме «Дэкларацыя 2013», мы зараз разбярэм для прыкладу. Пры адкрыцці праграмы мы бачым акно «Заданне умоваў». Менавіта тут трэба праставіць ўсе тыя значэння, пра якія гаварылася вышэй.

Каб унесці персанальныя дадзеныя падаткаплацельшчыка, трэба націснуць кнопку «Звесткі аб дэкларанты». Звярніце ўвагу, што ў гэтым акне ёсць дзве ўкладкі: пашпартныя дадзеныя і звесткі пра месца жыхарства. Іх абразкі размешчаны над блокам «Прозвішча, імя». Запоўніць трэба абедзве.

На гэтым тытульны ліст лічым запоўненым. Далей можна пераходзіць да асноўных раздзелах. Разгледзець усе выпадкі запаўнення дэкларацыі ў рамках аднаго артыкула немагчыма, таму спынімся на найбольш часта сустракаемых.

продаж маёмасці

Упісаўшы персанальныя дадзеныя, пераходзім да кнопкі «Даходы, атрыманыя ў РФ». Тут мы бачым тры ўкладкі: «13», «9», «35». Нас цікавіць першая, бо з даходу ад продажу маёмасці прыйдзецца заплаціць 13%. Гэта павінна адлюстроўваць дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць пры продажы машыны? Для гэтага ў адкрытай ўкладцы «13» у верхнім полі трэба націснуць на плюсік. Адкрыецца акно «Крыніца выплаты». У полі "Назва крыніцы выплаты» можна так і напісаць: «Продаж машыны». Астатнія поля пакідаем свабоднымі. Сістэма выдасць папярэджанне аб незапоўненымі кода ОКТМО. У дадзеным выпадку яго можна прапусціць. Далей спускаемся ў ніжняе поле і націскаем на плюсік ўжо там. Адкрыецца акно «Звесткі аб атрыманым даходзе». Для пачатку трэба выбраць код даходу. Для продажу машыны гэта «1520». Далей ўносім суму продажу. І звярніце ўвагу на пункт «Код выліку». Ён патрэбны для таго, каб паменшыць суму падатку. Так, калі аўтамабіль быў ва ўласнасці менш трох гадоў, можна паменшыць падаткаабкладаемы базу на 250000 рублёў або на кошт аўто пры куплі. Адпаведную суму трэба ўнесці ў полі «Сума выліку (расходу)», натуральна, яна не павінна перавышаць прыбытак ад продажу. Далей трэба палічыць падатковую базу і сам падатак і ўнесці дадзеныя ў падзел выніковых сум. Такім чынам запаўняецца дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць пры продажы кватэры? Уласна, сапраўды гэтак жа. Толькі код даходу будзе «1510» або «1511», у залежнасці ад таго, цалкам кватэра вам належала ці толькі яе частка. І вылік, вядома, будзе іншым. Варта адзначыць, што ў гэты раздзел, неабходна ўносіць ўсе прыбыткі, атрыманыя ў справаздачным годзе, акрамя зарплаты, калі мэтай дэкларацыі не з'яўляецца атрыманне сацыяльнага або маёмаснага выліку.

сацыяльны вылік

Часта мы сутыкаемся з тым, што трэба вярнуць выплачаны падатак у выпадку навучання, пенсійнага страхавання або лячэння. У гэтым выпадку таксама спатрэбіцца дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць за 2013 год за лячэнне або навучанне? Тут нам спатрэбіцца даведка 2-НДФЛ, атрыманая на працы. Трэба запоўніць даныя аб даходах. Прынцып той жа, што апісаны вышэй. Але ўсё коды і сумы бяруцца менавіта з даведкі. Даход прапісваецца ў дадзенай праграме за кожны месяц асобна. Калі працадаўца ўжываў стандартныя вылікі, трэба паставіць адпаведную галачку. Далей пераходзім па кнопцы «вылікі». У нас адкрываецца ўкладка стандартных вылікаў. Дадзеныя сюды ўносяцца таксама з даведкі 2-НДФЛ. Цяпер нам патрэбна ўкладка сацыяльных вылікаў, каб атрымалася дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць за 2013 год за лячэнне зубоў, напрыклад? Дастаткова ўпісаць агульную суму ў полі «Лячэнне» або «Дарагое лячэнне» - у залежнасці ад таго, да якой катэгорыі ставяцца аказаныя вам паслугі. Аналагічна запаўняецца дэкларацыя ў выпадку навучання на платнай аснове.

купля жылля

Пры куплі жылля таксама спатрэбіцца дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць на маёмасны вылік за 2013 год, зараз паглядзім. Усё, што тычыцца тытульнага ліста, даходаў, стандартных вылікаў, застаецца нязменным. Але зараз патрэбна яшчэ дадатковая ўкладка - «Маёмасны вылік». Сюды ўсе дадзеныя ўносяцца з наяўных дакументаў: дамовы куплі-продажу, пасведчання аб рэгістрацыі, крэдытнага дагавора. Калі звесткі аб набытым маёмасці будуць запоўненыя, неабходна націснуць на кнопку «Перайсці да ўводу сум». Калі пэўны від дэкларацыі падаецца не ўпершыню, могуць спатрэбіцца дадзеныя мінулых гадоў. Іх можна даведацца альбо ў падатковага інспектара, альбо з папярэдняй 3-НДФЛ.

Што атрымаем пасля запаўнення

Калі ўсе дадзеныя ўнесены ў праграму, трэба націснуць кнопку «Захаваць» і выбраць месца захоўвання. Пасля гэтага можна папярэдне праглядзець, што атрымалася, ужыўшы адпаведную кнопку. А пасля - вывесці на друк. У любы момант можна выправіць дадзеныя, калі знайшлі памылку. Праграма сама палічыць сумы падатку да выплаты або вяртанню і запоўніць выніковыя раздзелы. На друк выведуцца толькі тыя лісты, якія неабходныя. Вам застанецца толькі падпісаць, праставіць дату і падаць дакументы ў падатковы орган.

пасляслоўе

Напрыканцы хачу параіць не баяцца такога дакумента, як дэкларацыя 3-НДФЛ. Як запоўніць за 2013 год, мы разгледзелі для прыкладу. Іншыя справаздачныя перыяды не моцна адрозніваюцца. У любым выпадку, звяртацца з дадзеным ПА досыць проста, галоўнае - уважліва паставіцца да гэтай справы. Тады вашы дакументы будуць запоўненыя правільна.