Атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП: адказнасць, схемы

Ажыццяўляючы прадпрымальніцкую дзейнасць, любая фірма сутыкаецца з патрэбай абнаявіць сродкі з разліковага рахунку. У заканадаўчых актах прапісаны канкрэтныя выпадкі, калі можна выводзіць грошы праз банк. Да іх адносіцца аплата дробных бягучых выдаткаў. Праблемы ўзнікаюць у кампаній, якія выплачваюць зарплату ў «канвертах». Сума, неабходная ім для зняцця, значна перавышае ліміт. У артыкуле прадстаўлена інфармацыя аб тым, як ажыццяўляецца атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП. Адказнасць, прадугледжаная за парушэнне устаноўленых лiмiтаў, таксама будзе прааналізавана.

сутнасць

Слова «атрымання наяўных» ўжываецца звычайна ў некалькіх значэннях. Пад ім разумеецца як законнае зняцце сродкаў з рахунку, так і пераклад безнаяўных сродкаў у наяўныя. Такую ж назву носяць і незаконныя аперацыі па атрыманні грошай. Грань паміж гэтымі паняццямі вельмі тонкая. Сутнасць супрацьпраўных здзелак зводзіцца да таго, каб адысці ад выплаты падаткаў. У гэтым і заключаецца іх незаконнасць.

Кампанія жадае вывесці нейкую суму сродкаў без выплаты падаткаў. Для гэтай мэты яна заключае з ІП дагавор на пастаўку тавараў на ўмовах перадаплаты. Паказаныя сума ўключае камісійнае ўзнагароджанне пасярэдніка. Тавары наогул могуць нават не падавацца. У такіх схемах выкарыстоўваюцца пазіцыі, якія складана адсачыць (дэталёва яны будуць разгледжаныя далей). Пасля перакладу ажыццяўляецца атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП. Падатак у бюджэт па такіх здзелках ня пералічваецца. Атрыманая сума аддаецца заказчыку за вылікам абумоўленага працэнта.

Вядома, атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП (ЕНВД) шляхам іх пералічэння на карпаратыўную карту дапускаецца. Але ліміты зняцця вельмі маленькія. Таму даводзіцца шукаць выхады са становішча.

статыстыка

У апошнія гады аб'ём сродкаў у ценявым сектары павялічыўся. Толькі за першую палову 2014 года ў МУС праходзіла 145 руб., Знятых з рахункаў незаконным чынам і вывезеных за мяжу. Усё гэта нявыплачаныя падаткі, крадзяжу і хабары. Даходы пасярэднікаў за такія аперацыі складаюць 8 млрд рублёў.

схемы

Атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП (ССП) легальна, але з пэўнай доляй рызыкі можа ажыццяўляцца на некалькіх падставах. Самыя папулярныя схемы, у выглядзе аплаты паслуг, якія па факце ніхто не падаваў, і набыцця тавараў па завышаных коштах, ужо былі разгледжаны.

Закупка сельгаспрадукцыі. Такія тавары, што хутка псуецца, іх лёгка спісаць, а даказаць іх наяўнасць або адсутнасць па заканчэнні тэрміну прыдатнасці вельмі цяжка. Падобная схема: прадпрымальнік рэгіструецца ў якасці кіраўніка фермерскай гаспадаркі і ажыццяўляе атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП. Адказнасць за карыстанне паслугамі «спецыялізаваных кантор» можа быць вельмі высокая, паколькі маецца рызыка ўключэння ў ашуканскія аперацыі.

Вялікія сумы таксама часта спісваюць пад рамонт памяшканняў. Даказаць, што працы сапраўды праводзіліся, вельмі цяжка. Яшчэ адзін варыянт - перадаплата за паслугі, тэрмін выканання якіх адкладзены на 5-15 дзён. Па факце пасля завяршэння названага тэрміну абодва бакі здзелкі ўжо могуць быць ліквідаваныя.

Аплата няўстойкі па пратэрмінаваным дамове. У дакуменце прапісваюцца «жорсткія санкцыі» за невыкананне абавязацельстваў. Сума штрафаў можа складаць 100-200% ад кошту кантракта. Такія ўмовы спецыяльна не выконваюцца.

альтэрнатыўныя спосабы

Як яшчэ ажыццяўляецца атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП? Агенцкіх дагавор страхавання заключаецца на карысць трэцяй асобы. У ім агаворваецца выпадак, які абавязкова адбудзецца, пакрыццё выплачваецца аднаму з супрацоўнікаў, а затым размяркоўваецца па дамоўленасці.

Аказанне спонсарскай дапамогі праз дабрачынны фонд. Усе паступілі сродкі здымаюць з рахунку і выдаюць членам арганізацыі. Нематэрыяльны тавар (аўтарскія правы, ноу-хау або франшызы) ацаніць вельмі цяжка. Таму праз ліцэнзійныя дагаворы «вынаходніку» можна пералічваць вялікія сумы. Каб не ўзнікала праблем з правяральнымі органамі, трэба загадзя падстрахавацца і падрыхтаваць камплект дакументаў, разлікаў, чарцяжоў і сертыфікатаў.

Атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП: праблемы і рашэнні

Ўзмацненне жорсткасці дзяржаўных абмежаванняў па зняцці сродкаў з рахунку сталі перадумовамі для з'яўлення займаюцца атрымання наяўных кантор, якія прапануюць кліентам вялікі спектр паслуг: ад вядзення рахункаў да легалізацыі даходаў за мяжой. Расцэнкі шмат у чым залежаць ад сумы і пажаданняў. За наяўныя буйныя аптавікі могуць запытаць парадку 0,9% ад сумы. Аперацыя па залічэнні грошай на рахунак будзе каштаваць даражэй. Чым менш сума, тым больш камісія. Пастаўшчыкамі сродкаў звычайна з'яўляюцца траставыя і транспартныя кампаніі з вялікім аб'ёмам наяўных.

Часцей за ўсё юрыдычная асоба перакладае сродкі на фірму-аднадзёнкі. Пад выглядам выдаткаў гэтая сума выводзіцца з падаткаабкладальнай базы. Затым сродкі з разліковага рахунку перакідваюць на асабовыя і здымаюць праз пластыкавыя карты ў банкамаце. Гэтую аперацыю таксама праводзяць спецыяльна навучаныя людзі. Завяршальны этап - перадаць грошы заказчыку.

Атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП: пакаранне

У залежнасці ад спецыфікі канкрэтнай здзелкі могуць быць парушаныя такія артыкулы КК:

• ухіленне ад выплаты падаткаў - ст. 198 (фіз. Асобы), арт. 199 (прадпрымальнікі);
• дапамаганне ва ўтойванні даходаў - ст. 199.2;
• падробка дакументаў - ст. 327;
• незаконнае прадпрымальніцтва - ст. 171;
• адмыванне грошай - ст. 174.

Вельмі небяспечна ажыццяўляць у буйных памерах атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП. Адказнасць па некаторых артыкулах заключаецца ў пазбаўленні волі на некалькі гадоў. Але не заўсёды ўжываецца самая жорсткая мера пакарання.

Большая частка здзелак расцэньваецца як ажыццяўленне незаконных банкаўскіх аперацый, што з'яўляецца парушэннем арт. 172 КК. Такія прадпрымальнікі вядуць незаконныя РКО, абслугоўванне разліковых рахункаў і інкасацыю. На ажыццяўленне такіх аперацый па законе «Аб банках і банкаўскай дзейнасці" прадугледжана выдача ліцэнзіі.

Крымінальныя справы узбуджаюцца, калі мае месца сума даходу ў асабліва буйным памеры (больш за паўтара млн руб.). Такая сітуацыя ўзнікае, калі праз фірмы-аднадзёнкі праходзіць мінімум 30 млн руб. Прадугледжана пазбаўленне волі па дадзеным артыкуле. Але такая мера пакарання рэдка выкарыстоўваецца. Звычайна асуджаныя атрымліваюць ўмоўныя тэрміны.

мадэрнізацыя КК

У 2015 годзе была прынятая папраўка да арт. 173 КК. Яна прадугледжвае больш жорсткія меры пакарання за незаконнае атрымання наяўных грашовых сродкаў праз ІП. Адказнасць нясуць асобы, якія рэгіструюць гэтыя падстаўныя фірмы або вымушаюць здзяйсняць такія незаконныя дзеянні. Праблема ў тым, што даказаць гэта складана. Асобна ў арт. 159 КК сказана аб крадзяжы бюджэтных сродкаў. Крымінальная адказнасць за злачынства невялікі цяжкасці заключаецца ў пазбаўленні волі тэрмінам да 3 гадоў.

Каналы адмывання грошай

З мэтай «прапампоўкі» сродкаў злачынцы выкарыстоўваюць не толькі фірмы-аднадзёнкі, але і банкі, сістэмы грашовых перакладаў. У Санкт-Пецярбургу ў 2014 годзе група з трох асобаў праводзіла ашуканскія аперацыі па атрымання наяўных 60 млрд руб. Яны адкрывалі ў банках рахункі на розных юрыдычных асоб, атрымлівалі на іх грашовыя сродкі, а затым адпраўлялі іх фізічным асобам праз Пошту Расеі.

Банк заключае з юрыдычнай асобай дагавор на абслугоўванне рахункі. Ён можа нават не ведаць пра тое, сярод кліентаў трапляюцца фірмы-аднадзёнкі. Казаць пра датычнасць крэдытнага ўстановы можна, калі пасля ператрусу ў банку будуць знойдзены дакументы такіх падстаўных кантор і ключы ад «кліент-банка». Але такія сітуацыі сустракаюцца вельмі рэдка. Часцей за ўсё крэдытная ўстанова з'яўляецца інструментам, які пацвярджае ашуканскія дзеянні для тых, хто займаецца атрымання наяўных.

Выключэннем з гэтага правіла стаў ЗАТ «Майстар-банк". З 2007 года крэдытная ўстанова праходзіла па 14 крымінальных справах, 6 з якіх былі звязаны з атрымання наяўных. Калі назапасіўся вельмі вялікі аб'ём інфармацыі, сталі праводзіць яе якасную ацэнку. Праваахоўныя органы прыйшлі з ператрусам у аддзяленне банка і толькі тады знайшлі доказы.

выснову

Выкараніць атрымання наяўных не атрымаецца, але можна паспрабаваць загнаць яго ў вузкія рамкі. Калі дзеянні рэгулятараў прымусяць парушальнікаў падняць стаўкі на 10% і больш, то займацца гэтым бізнэсам стане нявыгадна. Аналагічная сітуацыя адбылася з рэйдэрствам. Канфліктаў аб падзеле карпаратыўнага маёмасці заўсёды было шмат, але за апошні год была ўзбуджаная менш за 200 крымінальных спраў.