Падатковы вылік па працэнтах па іпатэцы. Маёмасны падатковы вылік

Сёння не ў кожнага грамадзяніна знойдзецца дастатковая сума свабодных грашовых сродкаў для куплі кватэры. Шмат каму даводзіцца выкарыстоўваць крэдыты. Мэтавыя пазыкі даюць права прэтэндаваць на падатковы вылік па працэнтах па іпатэцы, пры ўмове, што яны аформленыя на тэрыторыі РФ.

паняцце

Маёмасны вылік - гэта льгота, якая дае магчымасць зэканоміць на іпатэцы. Калі чалавек купляе нерухомасць, ён можа вярнуць з бюджэту выплачаны НДФЛ ў памеры 13%. Максімальная сума абмежаваная 2 млн руб. Калi маёмасць каштуе даражэй, то атрымаць ад дзяржавы можна толькі 2000 х 0,13 = 260 тыс. Руб. А тым, хто цалкам не набраў гэтую суму, з 2014 года дазваляецца даатрымаў з іншага аб'екта нерухомасці. У ипотечников таксама мае права атрымаць кампенсацыю ў памеры 390 тыс. Руб. (13% ад 3000 тыс. Руб.) З выплачаных працэнтаў.

Умовы прадастаўлення кампенсацыі

Кампенсацыю можна атрымаць толькі з мэтавага крэдыту. Гэта значыць, у дамове з банкам павінна быць паказана, што сродкі выдадзены для набыцця або будаўніцтва жылля на тэрыторыі РФ. Вылік з выдаткаў можна атрымаць толькі з той жа уласнасці, на якую аформлены асноўнай, калі здзелка была заключана да 2014 года. Сродкі павінны быць выдаткаваныя на названыя мэты. Вылік па працэнтах больш не прывязаны да асноўнага, яго можна ўжываць да іншага аб'екту нерухомасці.

закон

Да 2013 года маёмасны падатковы вылік пры іпатэцы падаваўся ў памеры выплачаных сумы працэнтаў. З 2014 года ўступілі ў сілу змены ў кодэксе, па якіх было ўведзена абмежаванне ў суме кампенсацыі да трох мільёнаў рублёў на здзелкі, якія заключаны пасля 2013 года. Падатковы вылік па працэнтах па іпатэцы прадастаўляецца ў дадатак да асноўнага на цела крэдыту. Ён таксама абмежаваны сумай у 2 млн руб.

нюансы

Атрымліваецца, што ў грамадзян быццам бы ёсць бонус. Але скарыстацца яны ім не могуць, таму што падатковы вылік па працэнтах па іпатэцы абмежаваны. Заканадаўчыя змены закліканыя выправіць гэты недахоп. Магчымасць даатрымаў кампенсацыю - гэта, вядома, добра. Але пытанне ў тым, колькі рэальна сярэднестатыстычны расеец можа купіць кватэр за сваё жыццё? Урад мяркуе, што ў недалёкай будучыні стаўкі на іпатэку знізяцца да 12-13%, што разам з новым звычаем падштурхне попыт на рынку нерухомасці.

Падатковы вылік (іпатэка): спіс дакументаў

Паколькі паперы аб праве ўласнасці былі здадзены разам з першай падачай дэкларацыі, то для афармлення кампенсацыі трэба сабраць і падаць:

• дэкларацыю 3-НДФЛ;
• копію пашпарта;
• даведку аб узроўні даходаў 2-НДФЛ;
• заяву аб кампенсацыі;
• крэдытны дагавор;
• пацвярджэнне аплаты або выпіску з асабовага рахунку;
• графік пагашэння;
• даведку з крэдытнай арганізацыі аб фактычна выплачаных працэнтах.

Гэты пакет дакументаў трэба перадаць у падатковую па месцы жыхарства.

Сумеснае валоданне маёмасцю

Калі кватэра была набыта некалькімі ўласнікамі да канца 2013 года, то пры першай падачы дэкларацыі афармляецца заяву аб размеркаванні выліку паміж усімі ўладальнікамі. У адным і тым жа суадносінах размяркоўваецца кампенсацыя асноўнай сумы доўгу і працэнтаў. Для здзелак, аформленых пасля 2014 года, падобная заява абнаўляецца штогод.

долевая ўласнасць

Афармленне падатковага выліку пры іпатэцы пачынаецца з года, калі будзе атрыманы рэшту кампенсацыі па асноўнай суме. Раней займацца гэтым пытаннем бессэнсоўна. У выпадку долевага валодання маёмасцю вылік размяркоўваецца ў тым жа суадносінах, якое пазначана ў пасведчанні аб праве ўласнасці.

Як атрымаць вяртанне падатковага выліку пры іпатэцы?

Кампенсацыя працэнтаў калькулируется, зыходзячы з фактычна выплачаных сум. Таму штогод трэба браць у банку даведку, у якой распісана схема пагашэння доўгу. На падставе гэтага дакумента афармляецца дэкларацыя 3-НДФЛ.

памер кампенсацыі

Для аб'ектаў, набытых да канца 2013 года, вылік можна аформіць на ўсю суму выдаткаў. На здзелкі, заключаныя з 2014 года, распаўсюджваюцца іншыя правілы. Калі выдаткі на выплату працэнтаў за ўвесь перыяд дзеяння дагавора не перавышаюць 3 млн руб., То атрымаць падатковы вылік па іпатэцы можна на ўсю суму. Інакш кампенсуюцца толькі абумоўленыя 300 тыс. Руб. Калі памер крэдыту перавышае кошт кватэры, то вяртанне працэнтаў будзе разлічвацца зыходзячы з выдаткаў на куплю ў агульнай суме дагавора. Такім чынам, максімальная сума складае 260 тыс. Руб. пры куплі нерухомасці за свае грошы, а пры афармленні іпатэкі - 786 700 руб.

Калькулятар падатковага выліку па іпатэцы

• Кошт кватэры - 1,7 млн руб. Сума выліку: 1,7 х 0,13 = 221 тыс. Руб. (Толькі цела крэдыту).
• Кошт кватэры - 4 млн руб. Сума асноўны кампенсацыі: 2 х 0,13 = 260 тыс. Руб.

Тыя, што засталіся 200 тыс. Руб. не падпадаюць пад вылік. У разлік бярэцца толькі сума, выдаткаваная на куплю кватэры. Атрыманая лічба дзеліцца паміж далевікоў ў пэўным суадносінах. Калі здзейснена адначасовая здзелка (купля новай кватэры і продаж старой), то гэтыя грошы можна выкарыстоўваць для выплаты НДФЛ ад рэалізацыі маёмасці.

Хто можа атрымаць кампенсацыю

Падатковы вылік па ваеннай іпатэцы - гэта вяртанне падаходнага падатку. Таму кампенсацыю могуць атрымаць толькі грамадзяне РФ, якія атрымліваюць афіцыйны даход і выплачваюць з яго НДФЛ ў памеры 13%. Гэта ж тычыцца нерэзідэнтаў, якія мінімум 6 месяцаў запар у годзе працуюць на тэрыторыі РФ. Калi маёмасць афармляецца на непаўналетняга дзіцяці, то вылік могуць атрымаць бацькі. Пенсіянеры, у якіх ёсць крыніца даходу ў суме 5534 руб. / Мес. (За выключэннем дапамогі), таксама могуць падаваць заяўку на афармленне кампенсацыі. Жанчыны, якія знаходзяцца ў дэкрэтным адпачынку, могуць атрымаць грошы пасля выхаду на працу. Калі жыллё было набыта раней, то дакументы можна аформіць асобна па даходах, да і пасля вакацый. Калі ў бягучым годзе зарплаты не хапае для атрымання выліку, то гэтыя грошы нікуды не знікаюць. Яны проста пераносяцца на наступны каляндарны перыяд. Такая сітуацыя часта сустракаецца ў людзей, якія афіцыйна атрымліваюць толькі МРОТ, а астатнюю суму - у канверце. Бываюць нават сітуацыі, калі іпатэка фактычна выплачаная, а кампенсацыя не аформлена, так як даход мінімальны. Як атрымаць вылік?

Варыянт першы - звярнуцца ў падатковую

З 1 студзеня па 30 красавіка перыяду, наступнага пасля назапашвання сумы, па месцы пастаяннай прапіскі неабходна падаць такія дакументы:

• пашпарт (від на жыхарства);
• дэкларацыю;
• даведку ад працадаўцы 2-НДФЛ;
• рэквізіты рахунку;
• ІНАЎ;
• дагавор куплі-продажу.

Усе паперы падаюцца ў арыгінале і завераных копіях. На месцы пішацца заяву на атрыманне выліку. Дакументы разглядаюцца на працягу 3 месяцаў. У рэдкіх выпадках падатковая можа выклікаць чалавека для ўдакладнення пытанняў або атрымання дадатковых звестак. У выпадку ўхвалы на працягу 30 дзён на ўказаны рахунак паступае якая пакладзена сума выліку. Спачатку выплаце падлягае цела крэдыту, а затым працэнты. Але ў дэкларацыі лепш з першага перыяду ўказваць абедзве сумы, каб потым у супрацоўнікаў падатковай не ўзнікала пытанняў.

Тэрміну даўнасці па дакументах як такога няма. Нават калі кватэра была набытая пяць гадоў таму, грошы можна атрымаць з назапашаных даходаў за мінулы перыяд, падаўшы папярэдне дэкларацыю. Калі іпатэка была аформлена ў замежнай валюце, кампенсацыя ўсё роўна выплачваецца ў рублях па курсе Цэнтрабанка, па стане на дзень плацяжу.

Падатковая можа адмовіць у атрыманні выплаты, калі:

• маёмасць набываецца на імя супрацоўніка за кошт грошай працадаўцы;
• частка кошту была аплачана сродкамі праграмы «Маладая сям'я», ваеннай іпатэкі, мацярынскага капіталу; у такім выпадку вылік можна аформіць толькі на суму уласных грошай;
• бакі здзелкі - Узаемазалежныя асобы: дзеці; бацькі, унукі, муж і жонка;
• прадстаўлены не ўвесь пакет дакументаў.

Другі варыянт - па месцы працы

Падатковы вылік пры куплі кватэры афармляецца як нявыплата НДФЛ з зарплаты. Каб выкарыстоўваць такую схему, трэба атрымаць даведку з інспекцыі аб праве на палёгку і падаць яе працадаўцу разам з такімі дакументамі:

• пасведчанне аб рэгістрацыі уласнасці;
• дагавора афармлення здзелкі;
• заяву на атрыманне кампенсацыі;
• распіска аб атрыманні наяўных грошай прадаўцом.

Гэтыя дакументы перадаюцца працадаўцу адзін раз у 12 месяцаў для атрымання кампенсацыі. Калі чалавек змяніў некалькі месцаў працы, то па новым месцы вылік можна афармляць толькі з наступнага каляндарнага года.

прыклад

У 2014 годзе чалавек набыў кватэру коштам 7 млн руб., З якіх 3 млн руб. былі аплачаныя за кошт крэдыту, аформленага на 13 гадоў. Сума налічаных працэнтаў - 1,5 млн руб. Даход фізасобы за аналагічны перыяд склаў 900 тыс. Рублёў.

Цела крэдыту перавышае максімальную суму, з якой можа быць выраблены вылік. Таму для разлікаў выкарыстоўваюцца 2 млн руб. Сума кампенсацыі складзе:

За 2 000 х 13% = 260 тыс. Рублёў - з цела крэдыту;
За 1 500 х 13% = 195 тыс. Руб. - з адсоткаў.

Сума утрыманага падатку: 900 х 13% = 117 тыс. Руб.

Сума НДФЛ, выплачанага з зарплаты на працягу года, не пакрывае вылік. Таму ў 2015 годзе чалавек атрымае 117 тыс. У выглядзе кампенсацыі. А рэшту (143 тыс. Руб.) Пераносіцца на будучы перыяд.

Падатковы вылік па працэнтах па іпатэцы ў памеры 195 тыс. Руб. можна будзе выкарыстаць на працягу 13 гадоў, гэта значыць на працягу ўсяго тэрміну крэдытавання. Гэтая кампенсацыя прадастаўляецца па меры фактычнай выплаты камісіі банку. Таму штогод трэба браць пакет дакументаў, у тым ліку даведку, у якой распісана, як менавіта пагашаецца доўг, і перадаваць іх у падатковую. Гэты прыклад падыходзіць для выпадку адзінкавага валодання кватэрай. Калі уласнікаў некалькі або мае месца долевы ўдзел, то кампенсацыя размяркоўваецца паміж усімі уладальнікамі ў пэўнай прапорцыі. Якая пакладзена сума пералічваецца на банкаўскі рахунак, а затым грошы накіроўваюцца на аплату запазычанасці па крэдыту. На рукі іх не выдаюць. Плацежныя дакументы павінны быць выпісаны на чалавека, які афармляе вылік.

У сухім астатку

Маёмасны вылік дазваляе расейцам кампенсаваць частку выдаткаў на іпатэку. Максімальная сума кампенсацыі складае 786,7 тыс. Руб. Але гэтыя грошы на рукі не выплачваюцца. Яны паступаюць на банкаўскі рахунак і выкарыстоўваюцца для пагашэння астатку запазычанасці.